Ликвидность банка

Способность финансового учреждения вовремя отвечать по финансовым обязательствам.

Для работы коммерческому банку необходимо достаточное количество ликвидных ресурсов, которые можно быстро и с минимальными потерями перевести в наличные деньги.

Виды активов и их влияние на ликвидность

Активы банковского учреждения обладают тремя характеристиками:

• доходность;
• ликвидность;
• риски.

Баланс вышеперечисленных характеристик определяет платежеспособность банка. Организация со стопроцентной ликвидностью не является надежной, так как на деятельность банка отрицательно влияют как слишком низкие, так и чересчур высокие показатели ликвидности.

Ликвидность и риски объединяет обратная связь: чем быстрее активы можно перевести в реальные деньги, тем меньше вероятность потерь для организации. Если доходность активов невысока — прибыль от них минимальна. К высоколиквидным, но низкодоходным активам относят:

• деньги в кассах и банкоматах банка;
• безналичные счета, открытые в других финансовых учреждениях;
• банковские металлы;
• ценные бумаги государственных банков;
• кредиты между коммерческими банками;
• предназначенные для реализации внутрибанковские ценные бумаги;
• кредиты юридическим и физическим лицам, выданные на короткий срок.

Чем больше времени понадобится банку для перевода активов в деньги, тем ниже их ликвидность. Большую часть дохода банку приносят следующие низколиквидные активы:

• кредиты, выданные на длительный срок;
• факторинговые операции;
• дебиторские задолженности;
• инвестиционные ценные бумаги;
• конфискованное имущество;
• лизинговые сделки.

У банка имеются неликвидные активы, они не приносят доход. Финансовым организациям следует сводить к минимуму:

• просроченные займы;
• находящуюся на балансе недвижимость;
• некоторые группы ценных бумаг.

Факторы

На ликвидность финансовой организации влияют внутренние и внешние факторы.

К внутренним факторам относятся:

• Возможность быстро продать активы по рыночной цене.
• Качество привлеченных средств. Если депозиты стабильны банк может быстро погасить собственные кредитные обязательства.
• Соответствие активов и пассивов по суммам и по срокам. Важную роль играет не сам факт несоответствия, а его величина по отношению ко всем обязательствам банка.
• Менеджмент. Управление предполагает организацию работы учреждения, и регулярный контроль показателей ликвидности.
• Репутация банка важна для заемщиков и вкладчиков.

Внешние факторы, влияющие на ликвидность, не зависят от банка. К ним можно отнести состояние экономики и политическую обстановку в стране, уровень развития межбанковских отношений, условия рефинансирования государственным банком, эффективность работы надзорных служб.

Оценка

Существует несколько способов определения ликвидности финансовых учреждений. Самый простой — коэффициентный метод, его используют государственные и центральные банки. Способ предполагает сравнение фактических показателей работы конкретного банка с предельно допустимыми.

По усмотрению проверяющего органа могут использоваться другие методы:

• анализ кассовых разрывов;
• платежный календарь;
• платежная позиция;
• стресс-тестирование.