Расчетно-кассовые операции

Операции, осуществляемые банками в рамках ведения счетов физических и юридических лиц.

К ним относятся следующие действия: открытие/закрытие счета, выполнение переводов, оказание услуг по хранению денег, приему и выдаче средств, выполнение иных поручений клиента.

Расчетно-кассовые операции

Кассовые операции

Движение наличных денег из кассы или в кассу предприятия. Они могут быть связаны с выдачей зарплаты, средств на приобретение материальных ценностей, выплату компенсаций и неустоек, прием оплаты за товары, услуги.

Виды:

  • приходные — поступления, по которым определяется доход;
  • расходные — выдача, или расход.

Они проводятся непосредственно на предприятии, участие банка не требуется (за исключением инкассации и получения денег с расчетного счета организации).

Проведение любой кассовой операции документально оформляется: поступление наличных денег в кассу сопровождается приходным ордером, выдача — расходным. Все совершенные операции вносятся в кассовую книгу, все ордера также должны быть зарегистрированы. Сумма наличности не может превышать установленного на предприятии лимита. Больше можно держать только в течение 3-х дней в период выплаты заработной платы.

Все остатки необходимо передавать в банк, и делать это вовремя. Отвозить наличность может лицо, назначенное ответственным за сдачу излишков (обычно бухгалтер или старший кассир), или компания заказывает услугу инкассации.

РКО для юридических лиц

Согласно действующему законодательству, юридические лица все свои средства обязаны хранить на банковских счетах. Эта мера необходима для контроля движения наличности и пресечения несанкционированного ее использования. Открытие и обслуживание счетов ЮЛ — важное направление в работе любого банка, и кредитная организация заинтересована привлекать компании в качестве клиентов, т.к. они приносят постоянный доход.

Многие финансовые учреждения формируют пакеты услуг из расчетно-кассовых операций. В рамках каждого могут быть предусмотрены возможности и ограничения по:

  • отправке платежных поручений;
  • проведению валютных платежей;
  • внесению наличных;
  • снятию наличных;
  • лимиту на выдачу заработной платы (если надо больше, компания снимает под повышенный процент).

Для приема наличных денег и средств в электронном виде каждая компания обязана открыть счет. Выбор банка остается за руководством предприятия. При необходимости можно открыть несколько счетов (например, для проведения расчетов в отечественной и иностранной валюте). Закрыть счет также можно по инициативе юридического лица, если больше поступлений по нему не планируется. Об открытии и закрытии расчетного счета предприятие должно уведомить налоговую инспекцию. Банк, в свою очередь, также информирует инспектора об этом событии.

В случае признания компании банкротом на расчетный счет накладывают арест, и дальнейшее проведение операций будет невозможно. Заблокировать счет банк может по решению суда, а также в одностороннем порядке при совершении подозрительных операций.

За проведение расчетно-кассовых операций банки берут комиссию. Ее размер зависит от условий договора.

РКО для физических лиц

Физические лица используют РКО при:

  • открытии/пополнении вкладов;
  • отправке/получении переводов;
  • снятии средств со счетов;
  • уплате налогов, госпошлин;
  • перечислении платежей за товары и услуги;
  • Погашении кредитов.

Проведение таких операций может происходить как с открытием счета в банке (привлечение вкладчика, заемщика), так и без него (оплата платежей, переводы). Ограничений по сумме нет, однако если она превышает 600 тыс. руб., кредитная организация обязана проанализировать законность нахождения денег на счету. При наличии подозрений счет могут заблокировать.